Guides : comprendre l'impôt et la prévoyance au Luxembourg

Impôts43 guides

Déclaration d'impôt au Luxembourg : qui est obligé de la remplir, et qui a intérêt à la faireDeux salaires, des loyers, plus de 100 000 € : les seuils qui rendent la déclaration obligatoire au Luxembourg, et quand la déposer volontairement.4 min Décompte annuel ou déclaration d'impôt : formulaire 163 ou 100, lequel vous concerneModèle 163 ou modèle 100 : les seuils qui rendent la déclaration obligatoire, ce que le décompte annuel permet de récupérer, et la date à retenir.5 min Remplir le modèle 100 page par page : le guide du salarié résidentLe modèle 100 fait 20 pages et 972 cases ; un salarié résident n'en remplit qu'une poignée. Le formulaire page par page, plafonds 2025 et pièces à joindre.5 min Premier emploi en cours d'année : pourquoi la retenue a souvent trop prélevéEmbauché en cours d'année, retenu comme une année pleine : le mécanisme du barème mensuel, l'écart chiffré et la démarche avant le 31 décembre.5 min Nouveau résident : votre première déclaration, pas à pasArrivé au Luxembourg en cours d'année ? Qui doit déclarer, pourquoi la retenue mensuelle suppose une année pleine, et le délai du 31 décembre.5 min Aide au ménage, femme de ménage, garde à domicile : l'abattement de 5 400 €Femme de ménage, aide à domicile, garde d'enfant : jusqu'à 5 400 € déductibles par an au Luxembourg, à condition que la personne soit déclarée.4 min Intérêts d'un prêt perso ou auto : ce qui se déduit, et le plafond de 672 € partagéLes intérêts d'un crédit auto, perso ou travaux se déduisent au Luxembourg, mais dans une enveloppe de 672 € par personne partagée avec vos primes d'assurance. Jusqu'où ça va.4 min Frais médicaux, dentaires, lunettes : les déduire en charges extraordinairesFrais dentaires, lunettes, soins non remboursés par la CNS : ce qui dépasse la charge normale se déduit de votre revenu imposable au Luxembourg.3 min Déposer sa déclaration en retard : ce que le 31 décembre change vraimentLa date limite de la déclaration d'impôt au Luxembourg est le 31 décembre de l'année suivante. Ce qui se passe si vous la dépassez.4 min Après le dépôt : comment votre déclaration est traitée, et quand arrive le bulletinDéclaration déposée, on attend quoi ? Le traitement par le bureau, le bulletin d'imposition, remboursement ou solde à payer, et les 3 mois pour réclamer.5 min Le bulletin d'imposition, ligne par ligne : vérifier avant de classerComment lire votre bulletin d'imposition luxembourgeois ligne par ligne, où l'erreur se glisse, et comment réclamer dans les 3 mois si un chiffre est faux.4 min Les dons déductibles : le seuil de 120 € et le plafond selon votre revenuVos dons se déduisent à partir de 120 € versés dans l'année et jusqu'à 20 % de votre revenu net, s'ils vont à un organisme agréé.4 min Frais d'obtention : le forfait de 540 € que tout salarié a, et quand le réel rapporte plusTout salarié résident déduit déjà 540 € de frais professionnels par an, sans justificatif. Quand vos frais réels dépassent ce forfait, et comment le montrer.4 min La fiche de retenue d'impôt et le bureau RTS : qui décide de ce qui part de votre salaireCe que porte la fiche de retenue d'impôt, le rôle du bureau RTS, et ce que vous pouvez y faire inscrire avec le formulaire 164 R pour alléger chaque paie.5 min Pension alimentaire versée à un ex-conjoint : déductible jusqu'à 24 000 €La pension versée à un ex-conjoint après un divorce se déduit du revenu imposable jusqu'à 24 000 € par an. Conditions, distinction avec la pension enfant.4 min Les documents à réunir avant de commencer votre déclarationLa liste des pièces à sortir avant de remplir votre déclaration au Luxembourg : certificat de rémunération, matricule, certificats d'assurance, de prêt et de dons.4 min La déclaration préremplie : ce qu'elle sait de vous, ce qu'elle ignoreLa déclaration préremplie connaît vos salaires et vos retenues, jamais vos déductions à votre initiative : assurances, 3e pilier, intérêts, dons restent à ajouter.4 min Les avances d'impôt trimestrielles : pourquoi vous en payez, et comment les faire ajusterLe bureau vous réclame quatre versements par an : d'où viennent les avances trimestrielles au Luxembourg, et comment en demander la réduction.4 min Déclarer les revenus 2025 : ce qui a changé par rapport à 2024Barème ajusté et classe 1a réformée au 1er janvier 2025 : ce qui change dans la déclaration des revenus 2025 déposée en 2026, en euros et par revenu.4 min Le certificat de salaire annuel : lire chaque case avant de recopierLe certificat de salaire de votre employeur, expliqué case par case : brut, retenue d'impôt, cotisations, heures sup exonérées et avantages en nature.4 min Frais de formation professionnelle : déductibles ou non, selon un critère précisAu Luxembourg, une formation payée de votre poche réduit votre impôt à une condition : servir votre métier actuel, pas une reconversion. Le critère.3 min Vous avez fait une erreur dans une déclaration déjà envoyée : comment la corrigerErreur dans une déclaration d'impôt déjà envoyée au Luxembourg : rectification au bureau avant le bulletin, réclamation au directeur de l'ACD après. Délais et voies.3 min Où trouver votre matricule : le numéro d'identification à 13 chiffresVotre matricule luxembourgeois compte 13 chiffres, dont vos 8 chiffres de date de naissance. Où le trouver sur vos documents, et son rôle pour chaque personne du foyer.4 min L'impôt est déjà retenu sur votre salaire : à quoi sert encore la déclarationLa retenue du mois est un acompte calculé sur votre seul salaire. La déclaration fait valoir vos déductions et recalcule l'impôt sur l'année entière.5 min Déposer en décembre : finir sa déclaration 2025 sans rien bâclerVous finissez votre déclaration des revenus 2025 en décembre : les pièces à réunir, les versements qui ont une date de fin, et les trois vérifications avant d'envoyer.5 min Revenus extraordinaires : quand un revenu exceptionnel s'impose à taux réduitArriéré de salaire, indemnité, capital retraite : pourquoi un gros revenu ponctuel bénéficie d'un taux réduit au Luxembourg, et comment ce taux se calcule.4 min Le minimum forfaitaire de 480 € pour dépenses spéciales : ce qu'il couvre déjàLe fisc luxembourgeois déduit d'office 480 € de dépenses spéciales par an. Voilà pourquoi un petit versement 3e pilier ne fait parfois rien baisser.4 min Papier, MyGuichet ou outil en ligne : les trois façons de déposer sa déclarationPapier, MyGuichet.lu ou un outil qui prépare le modèle 100 : ce que chaque voie demande, l'authentification LuxTrust ou eID, et la date limite au Luxembourg.5 min Faux courriers d'impôts : reconnaître une vraie lettre de l'ACDUn message réclame une taxe pour un remboursement au nom de l'ACD. Les signes qui distinguent un vrai courrier d'une fraude, et le bon réflexe.5 min Réforme fiscale 2028 : ce qui est déjà voté, ce qui est annoncéRéforme fiscale 2028 au Luxembourg : ce qui est déjà voté (barème, 3e pilier) et ce que le projet de loi 8676 prévoit pour la classe d'imposition unique.4 min Contester son bulletin d'imposition : la réclamation, dans les trois moisPas d'accord avec le calcul de l'ACD ? La réclamation écrite au directeur, le délai de trois mois, le silence de six mois et la suite au tribunal.4 min Arriver au Luxembourg en cours d'année : ce que deviennent vos revenus d'avantVos revenus perçus à l'étranger avant votre installation au Luxembourg ne sont pas imposés ici, mais ils peuvent faire monter le taux appliqué à vos revenus luxembourgeois.6 min Vous avez reçu un rappel de l'ACD : ce qu'il signifie, ce qu'il faut faireUn rappel de l'Administration des contributions directes n'est pas une amende : ce qu'il veut dire, le délai à tenir et quoi faire pour refermer le dossier.5 min Ce qu'il faut verser avant le 31 décembre pour que ça compte sur les revenus 20263e pilier, assurances, épargne-logement, dons : ce qui se déduit selon la date de paiement, les plafonds par personne et le nouveau maximum de 4 500 € du 3e pilier en 2026.4 min Classe d'impôt au Luxembourg : 1, 1a ou 2, comment ça se décideCélibataire, marié, veuf, parent seul, 64 ans : qui est en classe 1, 1a ou 2, pourquoi la classe 2 paie le moins, et ce qui vous fait changer de classe.4 min Frais de déplacement domicile-travail : la déduction, expliquéeLes unités d'éloignement, les 99 € par unité, la franchise des 4 premières et le plafond de 2 574 € : comment se calcule la déduction, et pourquoi c'est à vol d'oiseau.4 min Taux marginal au Luxembourg : pourquoi gagner plus ne vous appauvrit jamaisTaux marginal et taux moyen, la confusion qui fait refuser des augmentations : à 60 000 €, votre dernier euro est taxé à 39 % mais vous ne payez que 18,6 % en moyenne. Avec le barème complet, tranche par tranche.5 min Crédits d'impôt des salariés : CIS, CI-CO2 et le monoparental à 3 504 €Un crédit se soustrait directement de l'impôt, pas du revenu. Les trois crédits des salariés, qui y a droit, et celui qui vaut jusqu'à 3 504 € mais s'obtient sur demande.4 min Les déductions que les salariés oublient le plus au LuxembourgFrais réels, garde d'enfants, dons, pension alimentaire, frais de santé, assurances : six déductions courantes et leurs plafonds pour les revenus 2025.4 min Date limite de la déclaration d'impôt : le 31 décembre de l'année qui suitLa déclaration des revenus d'une année se dépose jusqu'au 31 décembre de l'année suivante. Ce que cette date change selon votre cas : dépôt obligatoire, volontaire ou décompte annuel.3 min Déclaration en retard : supplément, astreinte, intérêts, ce que prévoit l'ACDSupplément jusqu'à 10 % de la cote d'impôt, astreinte annoncée par sommation, taxation d'office, intérêts de 0,6 % par mois : qui déclenche quoi, et comment régulariser.5 min Quel est mon bureau d'imposition ? Le trouver d'après votre communeVotre commune de résidence désigne votre bureau d'imposition. Trouvez le vôtre avec le chercheur intégré, la liste des bureaux, et ce que ce bureau fait de votre déclaration.4 min Déclarer une année passée : jusqu'à quand revenir en arrière ?Décompte annuel et déclaration volontaire se ferment au 31 décembre de l'année suivante ; un impôt dû se réclame pendant 5 ou 10 ans. Le point par situation.5 min

Prévoyance12 guides

L'article 111 : quelles assurances se déduisent, et le plafond des 672 €RC auto, assurance décès, mutuelle : ce qui se déduit avec l'article 111, le plafond de 672 € par personne du ménage et la majoration du solde restant dû.4 min Assurance solde restant dû : prime unique ou prime annuelle, ce que ça change à la déclarationPrime unique ou annuelle pour l'assurance solde restant dû ? Plafond majoré selon l'âge et les enfants, exemple chiffré : ce que ça change en déclaration.4 min Le plafond du 3e pilier passe à 4 500 € en 2026 : ce que ça change pour vos versementsLe plafond déductible du 3e pilier passe de 3 200 à 4 500 € dès vos revenus 2026. Dès quand, qui en profite, combien d'impôt en moins.3 min Mutuelle et complémentaire santé : la cotisation se déduit, voici où l'écrireLa cotisation de votre mutuelle ou complémentaire santé se déduit au Luxembourg (art. 111), dans le plafond commun de 672 € par personne. Où l'écrire sur le 100.4 min Le 2e pilier au travail : les 1 200 € de cotisations personnelles déductiblesLe régime de pension d'entreprise (art. 110) vous laisse déduire jusqu'à 1 200 € de cotisations personnelles par an. Comment ça marche, et ce que ça rend.4 min Commencer un 3e pilier à 30, 40 ou 50 ans : trois trajectoires chiffrées3e pilier au Luxembourg : à quel âge commencer ? Trois trajectoires (30, 40, 50 ans) montrent l'effet du temps sur la déduction cumulée.5 min Partir à la retraite : la pension CNAP, sa retenue, et la déclaration de la première annéeLa pension CNAP est imposable et retenue à la source. L'année du départ, salaire et pension se cumulent : la déclaration remet les deux retenues à plat.3 min Que devient un contrat de prévoyance-vieillesse en cas de décès avant l'échéance ?En cas de décès avant l'échéance d'un 3e pilier, l'épargne peut revenir à un proche désigné, imposée au demi-taux. Le point à vérifier sur votre contrat.4 min Le 3e pilier au Luxembourg : le contrat de prévoyance-vieillesse, mode d'emploiComment fonctionne le contrat article 111bis, ce qu'il rend en impôt selon votre salaire, et le plafond qui passe de 3 200 à 4 500 € pour les revenus 2026.5 min 3e pilier à l'échéance : capital, rente ou les deux, et l'impôt sur chaque forme de sortieÀ la sortie du contrat 111bis, le capital passe au demi-taux global et la rente viagère est exemptée à moitié. Ce que chaque forme change à l'impôt, et pourquoi le choix se prépare avant l'échéance.4 min Les trois piliers de la pension au Luxembourg, expliqués simplementPension légale, régime d'entreprise, épargne individuelle : qui finance quoi, ce qui est plafonné, et où vous avez la main.4 min Le triangle de sécurité luxembourgeois : ce qui protège votre épargne d'assuranceAssureur, banque dépositaire, Commissariat aux Assurances : le mécanisme qui met les avoirs des clients hors du bilan de la compagnie, et ses limites honnêtes.4 min

Famille9 guides

Mariage et classe 2 : ce que l'imposition collective change, calculé au centimeMarié, vous passez en classe 2 : le splitting divise le revenu du ménage en deux avant le barème. Combien ça change selon vos deux revenus, en euros.5 min Enfant à charge : la modération d'impôt, le boni, et qui rattache l'enfantChaque enfant à charge ouvre droit à une modération d'impôt de 922,50 € par an au Luxembourg. Comment elle est versée et qui rattache l'enfant en cas de séparation.4 min PACS et impôts : la déclaration commune, à partir de quand et à quelles conditionsLe PACS ouvre l'imposition commune sur demande, jamais l'année de sa conclusion : conditions, différence avec le mariage et démarche.4 min Congé parental : comment l'indemnité est imposéeL'indemnité de congé parental versée par la CAE est imposable et retenue à la source. Voici comment la reporter dans votre déclaration au Luxembourg.4 min Divorce et impôts : classe, enfants et pension, l'année de la ruptureDivorce et impôts au Luxembourg : la classe reste en 2 pendant trois ans, le rattachement des enfants et la pension déductible à l'ex-conjoint.5 min Se marier en cours d'année : l'impôt de l'année du mariage, expliquéVous vous mariez en octobre au Luxembourg ? L'imposition collective couvre toute l'année, dès le 1er janvier. Ce que la date change pour votre impôt.4 min L'imposition individuelle des époux : qui a intérêt à la demanderDepuis 2018, les époux imposés collectivement peuvent opter pour l'imposition individuelle. Qui y a intérêt, ce qu'elle coûte selon l'écart de revenus.4 min Après un veuvage : la classe d'impôt et les trois années de transitionAu décès d'un conjoint, le survivant garde la classe d'impôt 2 pendant les trois années suivantes, puis passe en classe 1a. Voici comment cela s'enchaîne.4 min 64 ans révolus : la classe 1a qui arrive sans qu'on la demandeUne personne seule passe en classe 1a l'année de ses 64 ans révolus au 1er janvier. C'est automatique, sans démarche. Voici la date exacte et l'effet sur l'impôt.3 min

Logement9 guides

Intérêts du prêt de votre habitation : les plafonds selon l'ancienneté d'occupationCombien de vos intérêts de prêt passent en déduction au Luxembourg ? La grille des plafonds dépend de l'année où votre logement est devenu habitable.3 min Épargne-logement : la déduction, le plafond et la borne d'âge qui le doubleVos versements d'épargne-logement se déduisent de votre revenu au Luxembourg. Le plafond passe de 672 à 1 344 € par personne avant 41 ans, et se cumule par membre du ménage.4 min Un logement en construction : des intérêts intégralement déductibles jusqu'à l'emménagementMaison en construction ou achat sur plan au Luxembourg : tant que le logement n'est pas habitable, les intérêts du prêt se déduisent en entier, sans plafond.4 min L'année de l'achat : les frais de dossier et d'acte du prêt, déductibles une seule foisL'année où vous achetez, les frais de dossier et d'acte de votre prêt se déduisent une seule fois. Ceux du bien, non. Voici comment trier.4 min Vendre sa résidence principale : une exonération, des conditions précisesLa plus-value sur votre habitation est exonérée d'impôt au Luxembourg. Les conditions d'occupation à respecter, et le formulaire à déposer malgré tout.3 min Quand la location coûte plus qu'elle ne rapporte : le déficit qui se compenseUn bien loué qui coûte plus qu'il ne rapporte dégage un déficit. Au Luxembourg, cette perte se soustrait de vos autres revenus, salaire compris.4 min Rénover : déductible sur un bien loué, pas sur votre logement (et les exceptions)Au Luxembourg, les travaux de rénovation se déduisent des loyers d'un bien loué, mais pas de l'impôt sur votre résidence occupée. Le partage et ses nuances.5 min Vendre un bien locatif ou une résidence secondaire : la plus-value selon la durée de détentionRésidence secondaire ou bien loué : la plus-value de revente est imposable. La durée de détention range votre vente au taux plein ou au taux réduit.5 min Louer sur Airbnb : où ces revenus se déclarent, dès le premier euroLouer sur Airbnb au Luxembourg crée un revenu imposable dès le premier euro. Où le déclarer, et quand la location meublée bascule en activité commerciale.5 min

Salaire9 guides

Le barème 2025 traduit en salaires réels : 3 000, 5 000 et 8 000 € brut par moisCombien d'impôt sur une année pour un salaire brut de 3 000, 5 000 ou 8 000 € par mois au Luxembourg ? Le barème 2025 rendu concret, tableau calculé par le moteur.5 min L'abattement extra-professionnel : 4 500 € d'office pour les couples à deux salairesMarié ou pacsé, imposés ensemble et actifs tous les deux ? L'article 129b retire 4 500 € de votre revenu imposable, souvent sans le savoir.3 min L'impôt de solidarité de 7 % : la majoration que votre fiche de paie ne détaille pasLa contribution au fonds pour l'emploi majore votre impôt de 7 %, portés à 9 % au-delà d'un seuil. Sur quoi elle porte, comment elle se calcule.4 min Voiture de fonction : comment l'avantage en nature entre dans votre revenu imposableVoiture de fonction au Luxembourg : comment l'avantage en nature s'ajoute à votre revenu imposable, taux mensuels 2025 et rien de plus à déclarer.5 min 13e mois, prime, bonus : pourquoi la retenue paraît plus lourde ce mois-làLe mois d'une prime ou d'un 13e mois, la retenue d'impôt gonfle. C'est un effet de la progressivité du barème, que le décompte annuel remet à plat en fin d'année.4 min L'assurance dépendance : ce que la cotisation de 1,4 % couvre, et pourquoi elle ne se déduit pasLa contribution dépendance prélève 1,4 % sur votre salaire au Luxembourg. Ce qu'elle finance, l'abattement, et pourquoi elle n'allège pas votre impôt.4 min Heures supplémentaires : pourquoi elles n'apparaissent pas dans votre revenu imposableVos heures supplémentaires sont exonérées d'impôt au Luxembourg : elles restent hors du revenu imposable et figurent sur le certificat de salaire.4 min La prime participative : la moitié exonérée, sous conditionsVotre employeur vous verse une prime participative : la moitié échappe à l'impôt, dans la limite de 30 % de votre brut annuel et 7,5 % du bénéfice.4 min Le régime des impatriés : la prime exonérée pour ceux qui viennent d'arriverVous arrivez au Luxembourg pour un poste qualifié. Le régime des impatriés exonère une part de votre rémunération. Qui y a droit, et à quelles conditions.4 min

Épargne5 guides

Dividendes : la moitié exonérée, la tranche de 1 500 €, et où les écrireVos dividendes d'actions ne sont imposés que pour moitié au Luxembourg, plus une tranche de 1 500 € par personne. Les fonds et ETF, eux, passent en entier.4 min Intérêts de vos comptes : la retenue de 20 % qui vous dispense (ou pas) de les déclarerLes intérêts d'une banque luxembourgeoise subissent une retenue libératoire de 20 % et ne se déclarent pas ; les intérêts étrangers, eux, vont page 9 du modèle 100.4 min Vendre des actions ou des ETF : imposable avant six mois, exonéré aprèsVous vendez des actions ou un ETF au Luxembourg. La durée de détention décide de tout : six mois ou moins, le gain est imposable ; au-delà, il est exonéré, sans plafond.6 min Crypto-monnaies : ce qui déclenche l'impôt, ce qui ne le déclenche pasAu Luxembourg, garder ses cryptos ne crée aucun impôt. Ce qui compte, c'est la cession, et la durée de détention. Voici la règle des six mois expliquée.3 min Impôt étranger retenu sur vos dividendes : la part qui se récupère au LuxembourgUn dividende étranger est taxé à la source puis au Luxembourg. Quelle part de cette retenue se récupère chez vous, laquelle se réclame au pays source.5 min

Comprendre, puis faire le calcul dans votre situation.