Guides
Comprendre, puis faire le calcul dans votre situation.
Des articles courts, vérifiés sur les sources officielles. Chacun se termine là où ça devient concret : votre déclaration.
Raccourcis
Impôts
29 guidesComment votre impôt est calculé, étape par étapeDe votre salaire brut au montant du bulletin : les treize étapes du calcul, ce qui se retire à chacune, et les trois seules où vous pouvez encore agir.9 minDécompte annuel 163 ou déclaration 100 : qui dépose quoiLes seuils qui rendent le modèle 100 obligatoire, le décompte annuel sur demande pour les autres, l'année d'arrivée au Luxembourg, et la même date limite pour tous.7 minS'assimiler résident au Luxembourg : ce que la case changeCe que l'assimilation ajoute à l'imposition collective, ce qu'elle ouvre en déductions, ce qu'elle change à votre taux, et comment décider, critère par critère.7 minFemme de ménage : jusqu'à 5 400 €, si déclaréeFemme de ménage, aide à domicile, garde d'enfant : un seul plafond de 5 400 € par an, et une personne déclarée ou une structure agréée.4 minFrais médicaux : déduits au-delà d'un % du revenuLunettes, dentaire, soins non remboursés par la CNS : seule la part qui dépasse la charge normale, un pourcentage de votre revenu, réduit votre impôt.3 minDons déductibles : rien en dessous de 120 € par anVos dons se déduisent à partir de 120 € versés dans l'année et jusqu'à 20 % de votre revenu net, s'ils vont à un organisme agréé. Report sur 2 ans.4 minVos frais professionnels : le forfait, ou vos frais réelsTout salarié déduit un forfait de frais professionnels sans justificatif, frontalier compris. Vos frais réels le remplacent seulement s'ils sont plus élevés.6 minFiche de retenue : le RTS décide, la retenue est un acompteLe RTS fabrique la fiche, l'employeur l'applique, et la retenue n'est qu'un acompte : sur une année d'embauche incomplète, elle vise trop haut, et le recalcul ne se fait pas d'office.7 minPension à l'ex-conjoint : déduire jusqu'à 24 000 €Après un divorce, la pension à votre ex-conjoint se retire de votre revenu imposable, jusqu'à 24 000 € par an. Celle pour un enfant suit une autre règle.4 minDéclaration d'impôt : les pièces et les numéros à réunirLe certificat de rémunération et la fiche de retenue forment le socle, le matricule à 13 chiffres relie chaque personne à son dossier, et l'IBAN ne se joint pas.6 minRevenus 2025 : 0 % jusqu'à 13 230 €, et la classe 1aLa première tranche imposable passe de 12 438 à 13 230 € et la classe 1a est réformée. Ce que les deux changements donnent en euros, revenu par revenu.4 minLe salaire imposable : certificat, voiture, congé parentalLe certificat case par case, l'avantage en nature de la voiture déjà fondu dans le brut, et l'indemnité de congé parental imposée comme un salaire.8 minImpôt retenu, avances : tout n'est qu'un acompte à solderLa retenue du mois et les avances trimestrielles sont des acomptes. La déclaration recalcule l'impôt sur l'année entière, et le bulletin impute ce qui a été payé.7 minDéclaration en décembre : vous êtes dans les tempsLa déclaration des revenus 2025 se dépose jusqu'au 31 décembre 2026. Les pièces à réunir, les versements datés et les contrôles avant l'envoi.5 minRevenus extraordinaires : le taux réduit se demandeArriéré, indemnité, capital de 3e pilier : ces sommes s'imposent à taux réduit, moitié du taux global ou étalement plafonné à 24 %. Sur demande.4 minPourquoi votre déduction n'a rien changé à votre impôtL'administration retranche déjà un forfait de 480 € sur ce groupe de dépenses. Vos versements ne comptent que pour la part qui le dépasse, et la préremplie s'arrête là.7 minDéclarer une profession libérale au Luxembourg : la page 6Le régime recettes-dépenses, le modèle 152, les cotisations CCSS en dépense spéciale, et le crédit d'impôt pour indépendants qui arrive au décompte sans case.5 minFaux courriers ACD : jamais de paiement par lienFausse facture transfrontalière, compte bancaire inventé : les signes qui distinguent une vraie lettre de l'ACD d'une fraude, et le réflexe à avoir.5 minRéforme fiscale 2028 : ce qui n'est pas encore votéLe barème 2025 et le plafond de 4 500 € du 3e pilier sont votés. La classe unique reste un projet de loi, le 8676, déposé le 6 janvier 2026.4 minVotre bulletin d'impôt : le lire, le corriger, le contesterLe bulletin est la décision du bureau, et le solde en est le bout. Deux voies pour le corriger, deux délais de trois mois qui ne partent pas du même jour.10 minRevenus d'avant l'arrivée : taxés au Luxembourg ?Le revenu perçu à l'étranger avant votre installation n'est pas imposé ici. Mais il peut faire monter le taux appliqué à vos revenus luxembourgeois.6 minCe qui doit partir de votre compte avant le 31 décembre3e pilier, assurances, épargne-logement, dons : ce qui doit avoir quitté votre compte avant le 31 décembre pour compter sur l'année, et le plafond de chacun.4 minLes classes d'impôt 1, 1a et 2, et laquelle est la vôtreVotre situation de famille décide de votre classe, pas votre salaire. Qui est en 1, en 1a, en 2, ce que l'écart vaut, et ce qui change après un décès ou à 64 ans.6 minFrais de déplacement : 99 € l'unité au-delà de 4Une unité d'éloignement vaut 99 € par an, les quatre premières ne comptent pas, le plafond est de 2 574 €. La distance se mesure à vol d'oiseau.4 minLe barème, votre taux marginal et votre taux moyenGagner plus ne fait jamais baisser votre net : seule la part au-dessus du seuil est taxée plus haut. Le barème complet, et ce qu'il donne sur trois salaires.8 minCrédits d'impôt des salariés : 600 €, 192 €, 3 504 €Un crédit se soustrait de l'impôt, pas du revenu. CIS jusqu'à 600 € et CI-CO2 192 € sont d'office ; le monoparental, jusqu'à 3 504 €, se demande.4 minDéductions oubliées : six, et souvent deux cochéesForfait de 540 €, aide à domicile jusqu'à 5 400 €, dons dès 120 €, pension alimentaire jusqu'à 24 000 €, assurances 672 € par personne : les plafonds 2025.4 minDéclaration au Luxembourg : date limite et retardLa déclaration se dépose jusqu'au 31 décembre de l'année suivante. Passé cette date, tout dépend de si vous étiez tenu de déposer ou si vous le faisiez librement.11 minBureau d'imposition : trouver le vôtre, et son adresseVotre commune désigne l'un des 28 bureaux du pays. Le chercheur de la page donne le vôtre, ses adresses de visite et postale, et la voie de dépôt qui va avec.9 min
Prévoyance
12 guidesAssurances déductibles au Luxembourg : les plafondsRC auto, mutuelle, intérêts d'un crédit personnel : ce qui entre dans les 672 € par personne du ménage, ce qui reste dehors, et la majoration de la prime unique.9 min3e pilier : 4 500 € déductibles, à partir de 2026Le plafond déductible du 3e pilier passe de 3 200 à 4 500 € pour vos versements de 2026. L'impôt en moins sur ces 1 300 €, selon revenu et classe d'impôt.3 minMutuelle santé : ce que la déduction change vraimentVotre cotisation de mutuelle se déduit, mais elle ne fait pas toujours baisser votre impôt : les 480 € accordés d'office et le plafond de 672 € partagé expliquent pourquoi.4 min2e pilier : 1 200 € déductibles, et sortie exonéréeLe régime de pension d'entreprise (art. 110) : 1 200 € de cotisations personnelles déductibles par an, et une prestation exonérée d'impôt sur le revenu.4 minPension CNAP : déclarée au brut, la retenue en déductionLe net versé par la caisse n'est pas ce qui se déclare : le brut s'inscrit page 8, l'impôt retenu vient en déduction. Les trois rubriques, le forfait de frais, l'année du départ.4 min3e pilier et décès : l'épargne est-elle perdue ?En supports de placement, l'épargne peut revenir en totalité au bénéficiaire désigné. Sur la part à rendement garanti, elle est en général perdue, sauf garantie décès.4 minDébloquer son 3e pilier avant 60 ans : les deux motifs admisMaladie grave ou invalidité : les deux seuls motifs admis. À qui demander l'imposition réduite, les pièces attendues, et la condition qui fait refuser.4 minÀ partir de quand est-on reconnu invalide au LuxembourgLa loi luxembourgeoise ne fixe aucun taux d'invalidité : le critère est fonctionnel. D'où viennent le 66 %, l'IPP et les 50 % du 3e pilier, et qui décide.4 min3e pilier au Luxembourg : déduction et plafond 111bisQui peut verser sur un contrat 111bis, combien la loi autorise, et ce que la déduction rend vraiment. Le gain dépend de votre taux d'imposition.7 min3e pilier à l'échéance : l'impôt sur le capital et la renteCapital, retraits annuels ou rente : les deux premiers relèvent du demi-taux global, la rente est exemptée pour moitié et peut se reconvertir en capital.4 minTrois piliers de pension : le 1er est plafonnéPension légale plafonnée, régime d'entreprise, épargne individuelle : qui finance quoi, et les 1 200 € déductibles si votre employeur a un plan.4 minTriangle de sécurité : les assurés passent d'abordBanque dépositaire, patrimoine distinct, privilège de premier rang : le mécanisme protège votre épargne de la faillite de l'assureur, pas des marchés.4 min
Famille
3 guidesCouple et impôt : mariage, pacs, ou chacun de son côtéImposition collective ou individuelle, mariage ou pacs : ce que chaque porte change sur vos deux revenus, chiffré, et la classe 2 qui vient d'office ou sur demande.9 minEnfant à charge : 922,50 €, versés par la CAE ou déduitsLa modération d'impôt pour enfant vaut 922,50 € par an. Elle arrive avec l'allocation de la CAE quand l'enfant y ouvre droit, et se réclame sinon, sur l'impôt dû.4 minDivorce : la classe 2 est maintenue trois ansAprès un divorce, la classe 2 se maintient les trois années qui suivent l'année de la séparation. Les enfants et la pension, eux, changent tout de suite.5 min
Logement
5 guidesPrêt immobilier : quels intérêts et frais se déduisentLes intérêts se déduisent, le capital non. Le plafond suit l'année où le logement est devenu disponible, et les frais du prêt se déduisent une seule fois.7 minÉpargne-logement : 1 344 € avant 41 ans, 672 € aprèsVos versements d'épargne-logement se retirent du revenu imposable. Le plafond double avant 41 ans au 1er janvier, et se cumule par membre du ménage.4 minVendre un logement : exonéré si vous l'habitiez, imposé sinonLa résidence principale se vend sans impôt, sous conditions d'occupation. Un bien loué ou secondaire est imposé, selon la durée de détention et la date de vente.6 minDéficit locatif : la perte se déduit du salaireQuand un bien loué coûte plus qu'il ne rapporte, la perte vient réduire vos autres revenus de la même année, salaire compris. Et l'amortissement compte.4 minLouer un bien : ce qui reste du loyer, frais déduitsLes loyers se déclarent nets : travaux, frais réels ou forfait, amortissement, et la courte durée type Airbnb dès le premier euro. Chez vous, rien ne se déduit.8 min
Salaire
6 guidesAbattement extra-professionnel : 4 500 € d'officeMariés ou pacsés, imposés ensemble et actifs tous les deux : l'article 129b retire 4 500 € de votre revenu imposable, sans aucune case à cocher.3 minImpôt de solidarité : 7 % de l'impôt, pas du revenuLa contribution au fonds pour l'emploi majore votre impôt de 7 %, et de 9 % au-delà de 150 000 € de revenu en classes 1 et 1a. Sur quoi elle porte.4 min13e mois et prime : ce que l'impôt prendSur 2 000 € de prime, l'impôt en prend entre 190 et 780 € selon votre salaire. Le calcul, deux exemples, et le crédit d'impôt que ça coûte.3 minAssurance dépendance : 1,4 % prélevé, non déductibleLa contribution dépendance prélève 1,4 % de vos revenus, après un abattement. Contrairement à la maladie et à la pension, elle n'allège pas votre impôt.4 minHeures sup, prime participative, impatriés : l'exonéréLes parties de salaire qui sortent de l'imposable avant la déclaration : les 140 % des heures supplémentaires, la moitié de la prime participative, le régime des impatriés.8 minIndemnité de licenciement au Luxembourg : ce qui est exonéréL'indemnité légale est exonérée sans plafond, la transactionnelle jusqu'à douze mois de salaire minimum, et deux situations perdent l'exemption. Le détail, cas par cas.5 min
Épargne
3 guidesDividendes et intérêts : ce qui se déclare, pour combienLa moitié du dividende est exemptée, un forfait puis une tranche s'y retranchent, et les intérêts suivent deux régimes selon la banque qui les verse.6 minActions, ETF, crypto : le gain est exonéré après six moisVendus dans les six mois, vos gains s'ajoutent à votre revenu. Au-delà, ils sont exonérés, sans plafond. La franchise annuelle, les moins-values, et ce qui est propre à la crypto.8 minDividendes étrangers : tout ne se récupère pas iciLa retenue prélevée à la source s'impute au Luxembourg dans la limite du taux de la convention, souvent 15 %. L'excédent se réclame au pays source.5 min