Déclaration d'impôt : les pièces et les numéros à réunir

Le formulaire, vous savez où le trouver. Ce qui bloque la plupart du temps, c'est de s'asseoir devant sans avoir les bons papiers sous la main, puis d'abandonner à mi-parcours pour aller chercher une attestation. Voici la liste à réunir en une fois avant de commencer, et le numéro qui relie chaque personne du foyer à son dossier.

Les pièces que tout le monde doit sortir

Deux documents forment le socle. Sans eux, aucune déclaration ne se remplit, quelle que soit votre situation.

Document	À quoi il sert
Certificat de rémunération annuel	Le récapitulatif que votre employeur vous remet en début d'année : salaire brut, retenues et cotisations de l'année écoulée.
Fiche de retenue d'impôt	Le document qui porte votre classe d'impôt et votre numéro d'identification (matricule). Votre bureau d'imposition en a besoin pour vous rattacher au bon dossier.

Pièces de base d'un salarié résident. Le certificat de rémunération est établi par l'employeur ; la fiche de retenue est envoyée par l'Administration des contributions directes.

Le certificat de rémunération est la pièce centrale : c'est lui qui donne le salaire brut et l'impôt déjà retenu de l'année. En couple imposé ensemble, prévoyez les deux jeux de documents, un par personne.

Un relevé d'identité bancaire ne sert pas à remplir la déclaration : le formulaire ne comporte aucune case pour votre IBAN. Pour recevoir un éventuel remboursement, l'administration doit tout de même connaître votre compte, et cela passe par une démarche distincte sur MyGuichet.lu, « Déclaration ou changement d'IBAN ». Si ce n'est pas déjà fait, elle est à mener en plus de votre déclaration.

Le matricule, le numéro qui relie chaque personne à son dossier

Le matricule est votre numéro d'identification national : un identifiant unique attribué à chaque personne enregistrée au Luxembourg. Depuis le 1er juillet 2014, il compte 13 chiffres. Pour les personnes affiliées à la sécurité sociale luxembourgeoise, c'est le Centre commun de la sécurité sociale qui le crée ; l'administration fiscale peut le créer elle-même pour un salarié qui ne relève pas de cette sécurité sociale. C'est le même numéro que vous retrouvez partout : à la caisse de maladie, chez votre employeur et à l'administration fiscale.

Les treize chiffres suivent une structure fixe. Les huit premiers reprennent votre date de naissance, année puis mois puis jour. Les trois suivants sont un numéro attribué au hasard, qui vous distingue des autres personnes nées le même jour. Les deux derniers sont des chiffres de contrôle, calculés à partir des onze premiers pour repérer une faute de frappe.

Vous n'avez pas à le demander ni à le calculer : il figure déjà sur plusieurs documents. Le plus simple reste votre carte de sécurité sociale, mais si vous ne la retrouvez pas, ces autres pièces le portent aussi.

Document	Où regarder
Carte de sécurité sociale	Imprimé au recto, sous votre nom.
Fiche de retenue d'impôt	En tête, à côté de votre nom et de votre classe.
Certificat de salaire annuel	Sur le document que votre employeur vous remet en début d'année.
Courriers de l'ACD	Sur les bulletins et rappels envoyés par l'administration fiscale.

Le matricule est le même sur tous ces documents. Il ne change jamais au cours de votre vie.

Dans une déclaration de couple avec enfants, chaque personne a son propre matricule : le vôtre, celui de votre conjoint, et celui de chaque enfant à charge. Vous les reportez tous dès l'en-tête du formulaire, avant même le premier chiffre de revenu. Le matricule de l'enfant sert à rattacher à votre foyer sa modération d'impôt, c'est-à-dire l'avantage fiscal prévu pour chaque enfant à charge.

C'est ce numéro qui permet à l'administration de rapprocher les salaires déjà déclarés par votre employeur, les retenues prélevées à la source et les déductions que vous ajoutez. La fiche de retenue, qui l'affiche en tête, mérite d'être lue de près : elle décide de ce qui part de votre salaire chaque mois.

Ne confondez pas le matricule avec le numéro de dossier fiscal. Ce dernier compte 11 positions et c'est l'Administration des contributions directes qui l'attribue. Il identifie votre dossier auprès du bureau d'imposition, alors que le matricule vous identifie, vous, en tant que personne. Les courriers de l'ACD portent souvent les deux.

Les pièces qui dépendent de votre situation

Chaque déduction se prouve par un justificatif. Vous n'êtes concerné que par les lignes qui correspondent à votre année : un prêt, un contrat d'assurance, un don. Rassemblez celles qui s'appliquent à vous.

Document	À quoi il sert
Certificats d'assurance (art. 111)	Responsabilité civile, assurance décès, complémentaire santé : l'attestation annuelle de chaque assureur, avec le montant des primes payées.
Certificat de prévoyance-vieillesse (art. 111bis)	Pour un contrat de 3e pilier : l'attestation de versement de l'année.
Certificat d'intérêts de prêt	L'attestation annuelle de la banque pour un prêt immobilier, ou pour un prêt personnel ou auto.
Certificat d'épargne-logement	Pour un contrat d'épargne-logement : le montant versé dans l'année.
Reçus de dons	Le certificat de chaque organisme reconnu, à partir de 120 € de dons au total dans l'année.
Justificatifs de charges de famille	Pension alimentaire versée, frais de garde d'enfant, frais de maladie non remboursés : les factures et attestations correspondantes.

Chaque assureur, banque ou organisme envoie son attestation annuelle, en général entre janvier et mars. C'est le montant porté sur ces certificats qui ouvre la déduction, jamais une estimation.

Les primes d'assurance de l'article 111 (responsabilité civile, décès, complémentaire santé) se déduisent jusqu'à 672 € par personne du ménage. Notre guide des assurances déductibles détaille lesquelles entrent dans ce plafond. Le contrat de prévoyance-vieillesse (3e pilier) a son propre plafond, jusqu'à 3 200 € par personne pour les revenus 2025, et les intérêts d'un prêt immobilier suivent leurs propres règles.

Un document manquant retarde toute la déclaration. Le plus souvent oublié : l'attestation d'assurance. Ces certificats arrivent en début d'année, alors que la déclaration se remplit plus tard : classez-les au fur et à mesure plutôt que de les chercher au moment de déclarer.

Ce qui n'a pas besoin d'être joint

Vous n'avez pas à envoyer une pièce pour chaque euro. Le forfait de frais d'obtention du salarié, le forfait de dépenses spéciales et la classe d'impôt sont appliqués sans justificatif à fournir. Vous ne joignez de documents que pour ce qui dépasse ces forfaits ou ouvre une déduction particulière. Pour les dons, par exemple, le certificat n'est utile qu'à partir de 120 € de dons dans l'année.

Conservez tout, même ce que vous ne joignez pas. Le bureau d'imposition peut demander les pièces justificatives d'une déduction après coup. Un dossier rangé, papier ou scanné, vous évite d'avoir à tout reconstituer si la question tombe un an plus tard.

Une fois les pièces réunies

Avec ces documents devant vous, le formulaire se remplit d'une traite. Si vous voulez voir à quelle page va chaque certificat, notre guide du modèle 100 page par page suit le formulaire dans l'ordre. Sinon, vous pouvez partir directement de l'outil, qui vous demande chaque pièce au bon moment.

L'outil vous guide document par document et remplit le formulaire officiel avec vous, en calculant votre impôt au passage. Vous saurez tout de suite s'il vous manque une pièce, gratuitement.

Préparer ma déclaration

Gratuit cette année. Vous pouvez commencer sans compte, et vous arrêter quand vous voulez.

Sources

Article pédagogique, vérifié à la date indiquée. Il ne constitue ni un conseil fiscal ni un conseil en investissement : votre situation peut différer des exemples.