Le formulaire, vous savez où le trouver. Ce qui bloque la plupart du temps, c'est de s'asseoir devant sans avoir les bons papiers sous la main, puis d'abandonner à mi-parcours pour aller chercher une attestation. Voici la liste à réunir en une fois, avant de commencer.
Les pièces que tout le monde doit sortir
Trois documents forment le socle. Sans eux, aucune déclaration ne se remplit, quelle que soit votre situation.
| Document | À quoi il sert |
|---|---|
| Certificat de rémunération annuel | Le récapitulatif que votre employeur vous remet en début d'année : salaire brut, retenues et cotisations de l'année écoulée. |
| Fiche de retenue d'impôt | Le document qui porte votre classe d'impôt et votre numéro d'identification (matricule). Votre bureau d'imposition en a besoin pour vous rattacher au bon dossier. |
| Relevé d'identité bancaire (IBAN) | Le compte sur lequel un éventuel remboursement sera versé. |
Pièces de base d'un salarié résident. Le certificat de rémunération est établi par l'employeur ; la fiche de retenue est envoyée par l'Administration des contributions directes.
Le certificat de rémunération est la pièce centrale : c'est lui qui donne le salaire brut et l'impôt déjà retenu de l'année. Votre matricule, ce numéro d'identification national qui figure sur la fiche de retenue et sur la plupart de vos courriers officiels, sert à relier votre déclaration à votre dossier fiscal. En couple imposé ensemble, prévoyez les deux jeux de documents, un par personne.
Les pièces qui dépendent de votre situation
Chaque déduction se prouve par un justificatif. Vous n'êtes concerné que par les lignes qui correspondent à votre année : un prêt, un contrat d'assurance, un don. Rassemblez celles qui s'appliquent à vous.
| Document | À quoi il sert |
|---|---|
| Certificats d'assurance (art. 111) | Responsabilité civile, assurance décès, complémentaire santé : l'attestation annuelle de chaque assureur, avec le montant des primes payées. |
| Certificat de prévoyance-vieillesse (art. 111bis) | Pour un contrat de 3e pilier : l'attestation de versement de l'année. |
| Certificat d'intérêts de prêt | L'attestation annuelle de la banque pour un prêt immobilier, ou pour un prêt personnel ou auto. |
| Certificat d'épargne-logement | Pour un contrat d'épargne-logement : le montant versé dans l'année. |
| Reçus de dons | Le certificat de chaque organisme reconnu, à partir de 120 € de dons au total dans l'année. |
| Justificatifs de charges de famille | Pension alimentaire versée, frais de garde d'enfant, frais de maladie non remboursés : les factures et attestations correspondantes. |
Chaque assureur, banque ou organisme envoie son attestation annuelle, en général entre janvier et mars. C'est le montant porté sur ces certificats qui ouvre la déduction, jamais une estimation.
Les primes d'assurance de l'article 111 (responsabilité civile, décès, complémentaire santé) se déduisent jusqu'à 672 € par personne du ménage. Notre guide des assurances déductibles détaille lesquelles entrent dans ce plafond. Le contrat de prévoyance-vieillesse (3e pilier) a son propre plafond, jusqu'à 3 200 € par personne pour les revenus 2025, et les intérêts d'un prêt immobilier suivent leurs propres règles.
Ce qui n'a pas besoin d'être joint
Vous n'avez pas à envoyer une pièce pour chaque euro. Le forfait de frais d'obtention du salarié, le forfait de dépenses spéciales et la classe d'impôt sont appliqués sans justificatif à fournir. Vous ne joignez de documents que pour ce qui dépasse ces forfaits ou ouvre une déduction particulière. Pour les dons, par exemple, le certificat n'est utile qu'à partir de 120 € de dons dans l'année.
Une fois les pièces réunies
Avec ces documents devant vous, le formulaire se remplit d'une traite. Si vous voulez voir à quelle page va chaque certificat, notre guide du modèle 100 page par page suit le formulaire dans l'ordre. Sinon, vous pouvez partir directement de l'outil, qui vous demande chaque pièce au bon moment.
L'outil vous guide document par document et remplit le formulaire officiel avec vous, en calculant votre impôt au passage. Vous saurez tout de suite s'il vous manque une pièce, gratuitement.
Sources
- Guichet.lu : déclaration pour l'impôt sur le revenu (modèle 100, pièces à joindre)
- Guichet.lu : la fiche de retenue d'impôt du salarié résident
- ACD : informations pour les résidents (déclaration et pièces)
Article pédagogique, vérifié à la date indiquée. Il ne constitue ni un conseil fiscal ni un conseil en investissement : votre situation peut différer des exemples.