Raccourcis

Impôts

La déclaration elle-même : qui doit la remplir, les délais, le formulaire 100 page par page, et ce qui se passe une fois le bulletin reçu.

Avant de remplir

Savoir si vous devez déclarer, comprendre ce qu'on vous prélève déjà, et réunir les papiers.

Impôt retenu, avances : tout n'est qu'un acompte à solderLa retenue du mois et les avances trimestrielles sont des acomptes. La déclaration recalcule l'impôt sur l'année entière, et le bulletin impute ce qui a été payé.7 min Décompte annuel 163 ou déclaration 100 : qui dépose quoiLes seuils qui rendent le modèle 100 obligatoire, le décompte annuel sur demande pour les autres, l'année d'arrivée au Luxembourg, et la même date limite pour tous.7 min Bureau d'imposition : trouver le vôtre, et son adresseVotre commune désigne l'un des 28 bureaux du pays. Le chercheur de la page donne le vôtre, ses adresses de visite et postale, et la voie de dépôt qui va avec.9 min Déclaration d'impôt : les pièces et les numéros à réunirLe certificat de rémunération et la fiche de retenue forment le socle, le matricule à 13 chiffres relie chaque personne à son dossier, et l'IBAN ne se joint pas.6 min Le salaire imposable : certificat, voiture, congé parentalLe certificat case par case, l'avantage en nature de la voiture déjà fondu dans le brut, et l'indemnité de congé parental imposée comme un salaire.8 min Fiche de retenue : le RTS décide, la retenue est un acompteLe RTS fabrique la fiche, l'employeur l'applique, et la retenue n'est qu'un acompte : sur une année d'embauche incomplète, elle vise trop haut, et le recalcul ne se fait pas d'office.7 min Comment votre impôt est calculé, étape par étapeDe votre salaire brut au montant du bulletin : les treize étapes du calcul, ce qui se retire à chacune, et les trois seules où vous pouvez encore agir.9 min Les classes d'impôt 1, 1a et 2, et laquelle est la vôtreVotre situation de famille décide de votre classe, pas votre salaire. Qui est en 1, en 1a, en 2, ce que l'écart vaut, et ce qui change après un décès ou à 64 ans.6 min Le barème, votre taux marginal et votre taux moyenGagner plus ne fait jamais baisser votre net : seule la part au-dessus du seuil est taxée plus haut. Le barème complet, et ce qu'il donne sur trois salaires.8 min Revenus d'avant l'arrivée : taxés au Luxembourg ?Le revenu perçu à l'étranger avant votre installation n'est pas imposé ici. Mais il peut faire monter le taux appliqué à vos revenus luxembourgeois.6 min S'assimiler résident au Luxembourg : ce que la case changeCe que l'assimilation ajoute à l'imposition collective, ce qu'elle ouvre en déductions, ce qu'elle change à votre taux, et comment décider, critère par critère.7 min Déclarer une profession libérale au Luxembourg : la page 6Le régime recettes-dépenses, le modèle 152, les cotisations CCSS en dépense spéciale, et le crédit d'impôt pour indépendants qui arrive au décompte sans case.5 min Ce qui doit partir de votre compte avant le 31 décembre3e pilier, assurances, épargne-logement, dons : ce qui doit avoir quitté votre compte avant le 31 décembre pour compter sur l'année, et le plafond de chacun.4 min Déclaration en décembre : vous êtes dans les tempsLa déclaration des revenus 2025 se dépose jusqu'au 31 décembre 2026. Les pièces à réunir, les versements datés et les contrôles avant l'envoi.5 min Revenus 2025 : 0 % jusqu'à 13 230 €, et la classe 1aLa première tranche imposable passe de 12 438 à 13 230 € et la classe 1a est réformée. Ce que les deux changements donnent en euros, revenu par revenu.4 min Réforme fiscale 2028 : ce qui n'est pas encore votéLe barème 2025 et le plafond de 4 500 € du 3e pilier sont votés. La classe unique reste un projet de loi, le 8676, déposé le 6 janvier 2026.4 min

Le formulaire, ce qui se déduit

Les lignes que vous allez remplir, et ce que chacune accepte.

Déductions oubliées : six, et souvent deux cochéesForfait de 540 €, aide à domicile jusqu'à 5 400 €, dons dès 120 €, pension alimentaire jusqu'à 24 000 €, assurances 672 € par personne : les plafonds 2025.4 min Vos frais professionnels : le forfait, ou vos frais réelsTout salarié déduit un forfait de frais professionnels sans justificatif, frontalier compris. Vos frais réels le remplacent seulement s'ils sont plus élevés.6 min Frais de déplacement : 99 € l'unité au-delà de 4Une unité d'éloignement vaut 99 € par an, les quatre premières ne comptent pas, le plafond est de 2 574 €. La distance se mesure à vol d'oiseau.4 min Pourquoi votre déduction n'a rien changé à votre impôtL'administration retranche déjà un forfait de 480 € sur ce groupe de dépenses. Vos versements ne comptent que pour la part qui le dépasse, et la préremplie s'arrête là.7 min Frais médicaux : déduits au-delà d'un % du revenuLunettes, dentaire, soins non remboursés par la CNS : seule la part qui dépasse la charge normale, un pourcentage de votre revenu, réduit votre impôt.3 min Femme de ménage : jusqu'à 5 400 €, si déclaréeFemme de ménage, aide à domicile, garde d'enfant : un seul plafond de 5 400 € par an, et une personne déclarée ou une structure agréée.4 min Dons déductibles : rien en dessous de 120 € par anVos dons se déduisent à partir de 120 € versés dans l'année et jusqu'à 20 % de votre revenu net, s'ils vont à un organisme agréé. Report sur 2 ans.4 min Pension à l'ex-conjoint : déduire jusqu'à 24 000 €Après un divorce, la pension à votre ex-conjoint se retire de votre revenu imposable, jusqu'à 24 000 € par an. Celle pour un enfant suit une autre règle.4 min Revenus extraordinaires : le taux réduit se demandeArriéré, indemnité, capital de 3e pilier : ces sommes s'imposent à taux réduit, moitié du taux global ou étalement plafonné à 24 %. Sur demande.4 min Crédits d'impôt des salariés : 600 €, 192 €, 3 504 €Un crédit se soustrait de l'impôt, pas du revenu. CIS jusqu'à 600 € et CI-CO2 192 € sont d'office ; le monoparental, jusqu'à 3 504 €, se demande.4 min

Une fois la déclaration partie

Le bulletin, les délais qui courent, et les courriers qui n'en sont pas.

Votre bulletin d'impôt : le lire, le corriger, le contesterLe bulletin est la décision du bureau, et le solde en est le bout. Deux voies pour le corriger, deux délais de trois mois qui ne partent pas du même jour.10 min Déclaration au Luxembourg : date limite et retardLa déclaration se dépose jusqu'au 31 décembre de l'année suivante. Passé cette date, tout dépend de si vous étiez tenu de déposer ou si vous le faisiez librement.11 min Faux courriers ACD : jamais de paiement par lienFausse facture transfrontalière, compte bancaire inventé : les signes qui distinguent une vraie lettre de l'ACD d'une fraude, et le réflexe à avoir.5 min