Impôts
La déclaration elle-même : qui doit la remplir, les délais, le formulaire 100 page par page, et ce qui se passe une fois le bulletin reçu.
Déclaration d'impôt au Luxembourg : qui est obligé de la remplir, et qui a intérêt à la faireDeux salaires, des loyers, plus de 100 000 € : les seuils qui rendent la déclaration obligatoire au Luxembourg, et quand la déposer volontairement.4 minDécompte annuel ou déclaration d'impôt : formulaire 163 ou 100, lequel vous concerneModèle 163 ou modèle 100 : les seuils qui rendent la déclaration obligatoire, ce que le décompte annuel permet de récupérer, et la date à retenir.5 minRemplir le modèle 100 page par page : le guide du salarié résidentLe modèle 100 fait 20 pages et 972 cases ; un salarié résident n'en remplit qu'une poignée. Le formulaire page par page, plafonds 2025 et pièces à joindre.5 minPremier emploi en cours d'année : pourquoi la retenue a souvent trop prélevéEmbauché en cours d'année, retenu comme une année pleine : le mécanisme du barème mensuel, l'écart chiffré et la démarche avant le 31 décembre.5 minNouveau résident : votre première déclaration, pas à pasArrivé au Luxembourg en cours d'année ? Qui doit déclarer, pourquoi la retenue mensuelle suppose une année pleine, et le délai du 31 décembre.5 minAide au ménage, femme de ménage, garde à domicile : l'abattement de 5 400 €Femme de ménage, aide à domicile, garde d'enfant : jusqu'à 5 400 € déductibles par an au Luxembourg, à condition que la personne soit déclarée.4 minIntérêts d'un prêt perso ou auto : ce qui se déduit, et le plafond de 672 € partagéLes intérêts d'un crédit auto, perso ou travaux se déduisent au Luxembourg, mais dans une enveloppe de 672 € par personne partagée avec vos primes d'assurance. Jusqu'où ça va.4 minFrais médicaux, dentaires, lunettes : les déduire en charges extraordinairesFrais dentaires, lunettes, soins non remboursés par la CNS : ce qui dépasse la charge normale se déduit de votre revenu imposable au Luxembourg.3 minDéposer sa déclaration en retard : ce que le 31 décembre change vraimentLa date limite de la déclaration d'impôt au Luxembourg est le 31 décembre de l'année suivante. Ce qui se passe si vous la dépassez.4 minAprès le dépôt : comment votre déclaration est traitée, et quand arrive le bulletinDéclaration déposée, on attend quoi ? Le traitement par le bureau, le bulletin d'imposition, remboursement ou solde à payer, et les 3 mois pour réclamer.5 minLe bulletin d'imposition, ligne par ligne : vérifier avant de classerComment lire votre bulletin d'imposition luxembourgeois ligne par ligne, où l'erreur se glisse, et comment réclamer dans les 3 mois si un chiffre est faux.4 minLes dons déductibles : le seuil de 120 € et le plafond selon votre revenuVos dons se déduisent à partir de 120 € versés dans l'année et jusqu'à 20 % de votre revenu net, s'ils vont à un organisme agréé.4 minFrais d'obtention : le forfait de 540 € que tout salarié a, et quand le réel rapporte plusTout salarié résident déduit déjà 540 € de frais professionnels par an, sans justificatif. Quand vos frais réels dépassent ce forfait, et comment le montrer.4 minLa fiche de retenue d'impôt et le bureau RTS : qui décide de ce qui part de votre salaireCe que porte la fiche de retenue d'impôt, le rôle du bureau RTS, et ce que vous pouvez y faire inscrire avec le formulaire 164 R pour alléger chaque paie.5 minPension alimentaire versée à un ex-conjoint : déductible jusqu'à 24 000 €La pension versée à un ex-conjoint après un divorce se déduit du revenu imposable jusqu'à 24 000 € par an. Conditions, distinction avec la pension enfant.4 minLes documents à réunir avant de commencer votre déclarationLa liste des pièces à sortir avant de remplir votre déclaration au Luxembourg : certificat de rémunération, matricule, certificats d'assurance, de prêt et de dons.4 minLa déclaration préremplie : ce qu'elle sait de vous, ce qu'elle ignoreLa déclaration préremplie connaît vos salaires et vos retenues, jamais vos déductions à votre initiative : assurances, 3e pilier, intérêts, dons restent à ajouter.4 minLes avances d'impôt trimestrielles : pourquoi vous en payez, et comment les faire ajusterLe bureau vous réclame quatre versements par an : d'où viennent les avances trimestrielles au Luxembourg, et comment en demander la réduction.4 minDéclarer les revenus 2025 : ce qui a changé par rapport à 2024Barème ajusté et classe 1a réformée au 1er janvier 2025 : ce qui change dans la déclaration des revenus 2025 déposée en 2026, en euros et par revenu.4 minLe certificat de salaire annuel : lire chaque case avant de recopierLe certificat de salaire de votre employeur, expliqué case par case : brut, retenue d'impôt, cotisations, heures sup exonérées et avantages en nature.4 minFrais de formation professionnelle : déductibles ou non, selon un critère précisAu Luxembourg, une formation payée de votre poche réduit votre impôt à une condition : servir votre métier actuel, pas une reconversion. Le critère.3 minVous avez fait une erreur dans une déclaration déjà envoyée : comment la corrigerErreur dans une déclaration d'impôt déjà envoyée au Luxembourg : rectification au bureau avant le bulletin, réclamation au directeur de l'ACD après. Délais et voies.3 minOù trouver votre matricule : le numéro d'identification à 13 chiffresVotre matricule luxembourgeois compte 13 chiffres, dont vos 8 chiffres de date de naissance. Où le trouver sur vos documents, et son rôle pour chaque personne du foyer.4 minL'impôt est déjà retenu sur votre salaire : à quoi sert encore la déclarationLa retenue du mois est un acompte calculé sur votre seul salaire. La déclaration fait valoir vos déductions et recalcule l'impôt sur l'année entière.5 minDéposer en décembre : finir sa déclaration 2025 sans rien bâclerVous finissez votre déclaration des revenus 2025 en décembre : les pièces à réunir, les versements qui ont une date de fin, et les trois vérifications avant d'envoyer.5 minRevenus extraordinaires : quand un revenu exceptionnel s'impose à taux réduitArriéré de salaire, indemnité, capital retraite : pourquoi un gros revenu ponctuel bénéficie d'un taux réduit au Luxembourg, et comment ce taux se calcule.4 minLe minimum forfaitaire de 480 € pour dépenses spéciales : ce qu'il couvre déjàLe fisc luxembourgeois déduit d'office 480 € de dépenses spéciales par an. Voilà pourquoi un petit versement 3e pilier ne fait parfois rien baisser.4 minPapier, MyGuichet ou outil en ligne : les trois façons de déposer sa déclarationPapier, MyGuichet.lu ou un outil qui prépare le modèle 100 : ce que chaque voie demande, l'authentification LuxTrust ou eID, et la date limite au Luxembourg.5 minFaux courriers d'impôts : reconnaître une vraie lettre de l'ACDUn message réclame une taxe pour un remboursement au nom de l'ACD. Les signes qui distinguent un vrai courrier d'une fraude, et le bon réflexe.5 minRéforme fiscale 2028 : ce qui est déjà voté, ce qui est annoncéRéforme fiscale 2028 au Luxembourg : ce qui est déjà voté (barème, 3e pilier) et ce que le projet de loi 8676 prévoit pour la classe d'imposition unique.4 minContester son bulletin d'imposition : la réclamation, dans les trois moisPas d'accord avec le calcul de l'ACD ? La réclamation écrite au directeur, le délai de trois mois, le silence de six mois et la suite au tribunal.4 minArriver au Luxembourg en cours d'année : ce que deviennent vos revenus d'avantVos revenus perçus à l'étranger avant votre installation au Luxembourg ne sont pas imposés ici, mais ils peuvent faire monter le taux appliqué à vos revenus luxembourgeois.6 minVous avez reçu un rappel de l'ACD : ce qu'il signifie, ce qu'il faut faireUn rappel de l'Administration des contributions directes n'est pas une amende : ce qu'il veut dire, le délai à tenir et quoi faire pour refermer le dossier.5 minCe qu'il faut verser avant le 31 décembre pour que ça compte sur les revenus 20263e pilier, assurances, épargne-logement, dons : ce qui se déduit selon la date de paiement, les plafonds par personne et le nouveau maximum de 4 500 € du 3e pilier en 2026.4 minClasse d'impôt au Luxembourg : 1, 1a ou 2, comment ça se décideCélibataire, marié, veuf, parent seul, 64 ans : qui est en classe 1, 1a ou 2, pourquoi la classe 2 paie le moins, et ce qui vous fait changer de classe.4 minFrais de déplacement domicile-travail : la déduction, expliquéeLes unités d'éloignement, les 99 € par unité, la franchise des 4 premières et le plafond de 2 574 € : comment se calcule la déduction, et pourquoi c'est à vol d'oiseau.4 minTaux marginal au Luxembourg : pourquoi gagner plus ne vous appauvrit jamaisTaux marginal et taux moyen, la confusion qui fait refuser des augmentations : à 60 000 €, votre dernier euro est taxé à 39 % mais vous ne payez que 18,6 % en moyenne. Avec le barème complet, tranche par tranche.5 minCrédits d'impôt des salariés : CIS, CI-CO2 et le monoparental à 3 504 €Un crédit se soustrait directement de l'impôt, pas du revenu. Les trois crédits des salariés, qui y a droit, et celui qui vaut jusqu'à 3 504 € mais s'obtient sur demande.4 minLes déductions que les salariés oublient le plus au LuxembourgFrais réels, garde d'enfants, dons, pension alimentaire, frais de santé, assurances : six déductions courantes et leurs plafonds pour les revenus 2025.4 minDate limite de la déclaration d'impôt : le 31 décembre de l'année qui suitLa déclaration des revenus d'une année se dépose jusqu'au 31 décembre de l'année suivante. Ce que cette date change selon votre cas : dépôt obligatoire, volontaire ou décompte annuel.3 minDéclaration en retard : supplément, astreinte, intérêts, ce que prévoit l'ACDSupplément jusqu'à 10 % de la cote d'impôt, astreinte annoncée par sommation, taxation d'office, intérêts de 0,6 % par mois : qui déclenche quoi, et comment régulariser.5 minQuel est mon bureau d'imposition ? Le trouver d'après votre communeVotre commune de résidence désigne votre bureau d'imposition. Trouvez le vôtre avec le chercheur intégré, la liste des bureaux, et ce que ce bureau fait de votre déclaration.4 minDéclarer une année passée : jusqu'à quand revenir en arrière ?Décompte annuel et déclaration volontaire se ferment au 31 décembre de l'année suivante ; un impôt dû se réclame pendant 5 ou 10 ans. Le point par situation.5 min