FAQ
Vos questions, mises au clair.
Des réponses courtes, vérifiées sur les sources officielles. Et quand ça devient concret, on vous emmène là où ça compte : votre déclaration.
Raccourcis
Utiliser Fillo
13 questionsComment fonctionne Fillo ?L'outil vous guide question par question, ne montre que les pages qui vous concernent, remplit avec vous le formulaire officiel et calcule votre impôt au passage.Fillo est-il gratuit ?Oui, l'outil est gratuit cette année, téléchargement de la déclaration compris.Pourquoi Fillo est-il gratuit ?Parce que Kevin Sayrignac exerce dans l'assurance, et qu'à la fin une case facultative vous propose d'en parler avec lui.Dois-je créer un compte pour utiliser Fillo ?Vous pouvez faire toute la déclaration sans compte ; un compte gratuit sert à reprendre plus tard et à débloquer le téléchargement.Puis-je m'arrêter et reprendre ma déclaration plus tard ?Oui : avec un compte, votre saisie est sauvegardée et vous reprenez où vous vous êtes arrêté.Puis-je déposer mes documents pour gagner du temps ?Oui : le scan rapide lit vos certificats déposés d'un coup et pré-remplit ce qu'il peut, à vous de vérifier.Mes données sont-elles en sécurité ?Vos données de déclaration et vos documents sont chiffrés, et rien n'est transmis à l'administration sans votre action.Fillo envoie-t-il ma déclaration à l'administration à ma place ?Non : l'outil prépare votre déclaration, mais c'est vous qui la déposez, par MyGuichet ou sur papier.Que devient mon adresse email ?Elle sert à créer votre compte (code de connexion, rappels de déclaration inclus, refusables et désactivables), et à vous recontacter seulement si vous le demandez.Comment récupérer ma déclaration une fois finie ?Vous téléchargez deux fichiers : le PDF de votre formulaire pré-rempli et vos pièces jointes regroupées.Que faire de mon formulaire une fois téléchargé ?Vous le déposez vous-même : via MyGuichet, ou en l'imprimant et en l'envoyant à votre bureau d'imposition.Fillo vérifie-t-il mes erreurs ?L'outil signale les incohérences au fil de la saisie et récapitule les points à contrôler, mais la relecture finale vous revient.Fillo remplace-t-il un conseiller ?Non : c'est une aide pédagogique au remplissage, pas un conseil fiscal ; pour une situation complexe, un échange reste utile.
Déclarer : faut-il, et comment
4 questionsDécompte annuel ou déclaration : quelle différence, lequel me concerne ?Le décompte annuel (formulaire 163) est une démarche simple, la déclaration (formulaire 100) est plus complète, et votre situation détermine lequel vous convient.L'impôt est déjà retenu sur mon salaire, à quoi sert de déclarer ?La retenue sur salaire est calculée mois par mois sur un revenu annualisé, et la déclaration recalcule l'impôt sur l'année réelle.Quand on touche un héritage, doit-on le déclarer aux impôts ?Pas dans la déclaration de revenus : un héritage n'est pas un revenu. Les droits de succession sont un autre impôt, et seuls les revenus que les biens hérités produisent ensuite s'imposent.Je suis arrivé au Luxembourg en cours d'année, que deviennent mes revenus d'avant ?Vos revenus gagnés avant l'installation ne sont pas imposés au Luxembourg, mais ils peuvent influencer le taux appliqué à vos revenus luxembourgeois.
Comprendre votre impôt
9 questionsPourquoi mon impôt ne se calcule pas sur mon salaire brut ?Parce qu'une suite de soustractions vient d'abord réduire votre salaire, et que l'impôt ne s'applique qu'à ce qui reste.Une augmentation peut-elle me faire gagner moins au final ?Non : au Luxembourg, seul le revenu supplémentaire est taxé plus fort, jamais tout votre salaire, donc gagner plus rapporte toujours plus net.Comment est imposée une prime ou un revenu exceptionnel ?Certains revenus non récurrents (indemnité de départ, arriérés) peuvent être imposés à un taux réduit pour éviter qu'ils gonflent artificiellement votre tranche.C'est quoi le crédit d'impôt qui apparaît sur ma fiche de paie ?Le crédit d'impôt salarié (CIS) est une somme déduite directement de votre impôt chaque mois ; d'autres crédits existent selon votre situation.J'élève seul mon enfant, ai-je droit à un avantage ?Oui : les parents qui élèvent seuls leur enfant bénéficient d'un crédit d'impôt monoparental, qui vient réduire directement l'impôt dû.L'assurance dépendance prélevée sur mon salaire est-elle déductible ?Non : la cotisation dépendance de 1,4 % ne se déduit pas de votre revenu imposable, contrairement à d'autres cotisations sociales.Qu'est-ce qui change pour ma déclaration des revenus 2025 ?Plusieurs paramètres évoluent d'une année à l'autre (barème, plafonds, crédits) ; ces ajustements changent le calcul par rapport à 2024.Une réforme fiscale est-elle prévue prochainement ?Oui : une réforme est annoncée pour 2028, avec une partie déjà votée et une partie encore au stade de l'annonce.Quand dois-je payer pour que ça compte sur mes impôts de l'année ?Pour réduire l'impôt d'une année, la plupart des versements déductibles doivent être faits avant le 31 décembre de cette même année.
Salaire, primes et fiche de paie
7 questionsMes heures supplémentaires sont-elles imposables ?Non : au Luxembourg, la majoration versée pour vos heures supplémentaires est exonérée d'impôt et n'entre pas dans votre revenu imposable.Comment déclarer aux impôts que je suis au chômage ?Rien à signaler en cours d'année : l'indemnité de chômage est imposée comme le salaire qu'elle remplace, retenue comprise, et se déclare ensuite comme un salaire.Comment sont taxés ma prime et mon 13e mois ?Votre prime est ajoutée une seule fois à votre salaire de l'année, puis imposée au taux du haut. Sur 2 000 € de prime, l'impôt en prend entre 190 € et 730 € selon ce que vous gagnez à côté.Comment lire mon certificat de salaire annuel avant de le recopier ?Votre certificat de salaire annuel liste des cases précises (revenu, retenues, cotisations) qu'il faut comprendre avant de reporter les montants dans votre déclaration.À quoi sert ma fiche de retenue d'impôt ?Votre fiche de retenue d'impôt indique votre classe et vos crédits, et c'est le bureau RTS qui décide de ce qui est prélevé chaque mois sur votre salaire.C'est quoi cet impôt de solidarité sur ma fiche de paie ?L'impôt de solidarité est une majoration de 7 % qui vient s'ajouter à votre impôt, souvent sans être détaillée à part sur votre fiche de paie.Pourquoi mon net est-il si différent de mon brut ?Entre le brut et le net, on retire les cotisations sociales et l'impôt retenu à la source, et plusieurs lignes (dont l'impôt de solidarité) ne sont pas toujours détaillées.
Vos déductions
13 questionsQuelles assurances puis-je déduire de mes impôts ?Vos primes de responsabilité, décès, accident et vos cotisations santé complémentaire se déduisent, dans la limite d'un plafond annuel.Ma cotisation de mutuelle est-elle déductible ?Oui, votre cotisation à une mutuelle ou complémentaire santé se déduit, dans le même plafond que vos autres assurances.Combien puis-je verser sur mon 3e pilier en 2026 ?En 2026, vous pouvez déduire jusqu'à 4 500 € versés sur un contrat de prévoyance-vieillesse.Si j'arrête de verser sur mon 3e pilier, je perds tout ?Non. Vous pouvez arrêter à tout moment : le contrat continue de courir sans versement, et les déductions déjà obtenues ne sont pas reprises.Mes cotisations au régime de pension de mon employeur sont-elles déductibles ?Oui, vos cotisations personnelles à un régime complémentaire de pension (2e pilier) sont déductibles jusqu'à 1 200 € par an.Puis-je déduire mon épargne-logement ?Oui, vos versements sur un contrat épargne-logement se déduisent jusqu'à un plafond, qui double sous une certaine borne d'âge.Comment déduire mes trajets domicile-travail ?La déduction se calcule selon la distance entre votre domicile et votre lieu de travail, en unités d'éloignement.Puis-je déduire mes dons à des associations ?Oui, vos dons à des organismes reconnus se déduisent à partir d'un seuil de 120 € par an, dans un plafond lié à votre revenu.Puis-je déduire une femme de ménage ou une garde à domicile ?Oui, ces frais ouvrent droit à un abattement pouvant aller jusqu'à 5 400 € par an.Puis-je déduire mes frais médicaux, dentaires et de lunettes ?Oui, la part qui reste à votre charge après remboursement peut se déduire en charges extraordinaires, au-delà d'un seuil lié à votre revenu.La pension alimentaire que je verse à mon ex-conjoint est-elle déductible ?Oui, une pension versée à un ex-conjoint est déductible jusqu'à 24 000 € par an, sous conditions.C'est quoi le minimum forfaitaire pour dépenses spéciales ?C'est un forfait de 480 € accordé d'office, sans aucun justificatif à fournir, si vous n'avez pas de dépenses spéciales plus élevées à déclarer.Quelles déductions les salariés oublient le plus souvent ?Les frais réels au-delà du forfait, la mutuelle, les dons et les charges extraordinaires passent souvent à la trappe.
Mariage, PACS et enfants
6 questionsLe mariage change-t-il ma classe d'impôt ?Oui, en vous mariant vous passez en classe 2 et vous êtes imposés ensemble sur vos deux revenus.On travaille tous les deux : a-t-on droit à un abattement en plus ?Oui, un couple marié ou pacsé avec deux salaires a droit à un abattement extra-professionnel de 4 500 € par an, accordé d'office.Qu'est-ce qu'un enfant m'apporte sur mes impôts ?Un enfant à charge donne droit à une modération d'impôt, versée le plus souvent sous forme de boni pour enfant.Parents séparés : qui déclare l'enfant à charge ?L'enfant est rattaché à un seul foyer, en général celui où il vit et qui en assure l'entretien principal.Le job étudiant de mon enfant change-t-il quelque chose à mes impôts ?Non : son salaire n'entre pas dans votre déclaration, même en imposition collective, et il ne vous retire ni la modération pour enfant ni le boni.Que devient mon impôt l'année d'un divorce ?L'année de la rupture, votre classe d'impôt, le rattachement des enfants et une éventuelle pension changent votre imposition.
Immobilier : achat, prêt, location
5 questionsPuis-je déduire les intérêts du prêt de ma maison ?Oui, les intérêts du prêt de votre habitation se déduisent, dans la limite d'un plafond annuel qui dépend de l'ancienneté de votre occupation.Est-ce que l'achat de ma maison est déductible des impôts ?Non : ni le prix ni les frais d'achat ne se déduisent de vos revenus. Les intérêts et les frais du prêt, oui. Le Bëllegen Akt, lui, réduit un autre impôt, chez le notaire.Ma location me coûte plus qu'elle ne rapporte : que se passe-t-il ?Quand vos charges dépassent vos loyers, ce déficit locatif vient se compenser avec vos autres revenus et réduit votre impôt.Puis-je déduire mes travaux de rénovation ?Sur un bien que vous louez, oui : les travaux de rénovation se déduisent. Sur le logement que vous habitez, non, sauf exceptions.Vais-je payer de l'impôt en vendant ma résidence principale ?En principe non : la vente de votre résidence principale est exonérée, à condition de respecter des règles précises.
Épargne, actions et intérêts
4 questionsEt les intérêts d'un compte à l'étranger, je fais quoi ?Ils ne passent pas par la retenue luxembourgeoise, donc ils se déclarent au Luxembourg.L'impôt retenu à l'étranger sur mes dividendes, je le perds ?Pas entièrement : une partie de l'impôt étranger se récupère au Luxembourg, sous conditions.Ma plus-value quand je vends des actions est-elle imposée ?Cela dépend de la durée de détention : imposable si vous vendez avant six mois, exonérée après.Dois-je signaler un compte-titres ouvert à l'étranger ?Les revenus de ce compte se déclarent au Luxembourg, car ils échappent à la retenue prélevée localement.
Retraite, pension et prévoyance
8 questionsQu'est-ce que les trois piliers de la pension ?La pension luxembourgeoise repose sur trois étages : la pension légale de l'État, l'éventuel régime d'entreprise, et votre épargne personnelle.Est-ce que la pension de l'État suffira pour ma retraite ?Le 1er pilier luxembourgeois est solide, mais le montant réel dépend de votre carrière et de votre salaire : mieux vaut connaître votre estimation avant de conclure.Qu'est-ce que le 3e pilier et le contrat 111bis ?Le 3e pilier est une épargne-retraite personnelle, encadrée par l'article 111bis, dont les versements sont déductibles de vos impôts dans une limite annuelle.Le 3e pilier, c'est la même chose que mon assurance-vie ?Non : le 3e pilier (111bis) est une épargne-retraite bloquée et déductible, distincte de l'assurance-vie classique relevant de l'article 111.À l'échéance, je récupère mon 3e pilier en capital ou en rente ?Vous choisissez : capital, retraits annuels, rente viagère ou un mélange, et ces trois formes ne relèvent que de deux régimes d'impôt.Comment est imposé mon 3e pilier quand je le récupère ?La sortie est imposée, mais de façon allégée : le capital bénéficie d'un taux réduit, et la rente n'est imposée que sur une partie.Que devient mon 3e pilier si je décède avant l'échéance ?Cela dépend du mécanisme de votre contrat. En supports de placement, l'épargne peut revenir en totalité au bénéficiaire désigné. Sur la part à rendement garanti, elle est en général perdue.Mon épargne de 3e pilier est-elle protégée si l'assureur a un problème ?Oui : au Luxembourg, votre épargne d'assurance est protégée par le triangle de sécurité, un dispositif légal qui isole vos avoirs.
Frontaliers et non-résidents
12 questionsFrontalier : êtes-vous obligé de faire une déclaration au Luxembourg ?Dans certains cas la déclaration est obligatoire, dans d'autres elle est volontaire et sert à faire rendre un trop-prélevé, s'il y en a un.Qu'est-ce que l'assimilation au résident ?C'est demander à être imposé comme un résident : vous récupérez la classe de votre ménage et vos déductions.Remplissez-vous les conditions de l'assimilation ?Il faut réaliser au moins 90 % de vos revenus mondiaux au Luxembourg, ou avoir moins de 13 000 € de revenus non imposables au Luxembourg.Frontalier belge : la règle particulière des 50 %Un résident de Belgique dispose d'une troisième voie : plus de 50 % des revenus professionnels du ménage imposables au Luxembourg.L'assimilation est-elle automatique, ou faut-il la demander ?Il faut la demander, en cochant la case prévue sur la déclaration, et elle se réexamine chaque année.Frontalier : devez-vous déclarer vos revenus étrangers ?Oui, mais pas pour les faire imposer deux fois : ils servent à fixer votre taux et à justifier l'assimilation.Pourquoi vos revenus étrangers font-ils monter votre taux ?C'est la réserve de progressivité : le taux se calcule sur l'ensemble de vos revenus, puis s'applique à la seule part luxembourgeoise.Frontalier marié : pourquoi êtes-vous en classe 1 par défaut ?Depuis 2018, un non-résident marié est en classe 1 par défaut ; c'est l'assimilation qui restitue la classe 2.Peut-on être assimilé une année, et ne plus l'être l'année suivante ?Oui : la condition se vérifie chaque année selon la répartition de vos revenus.Le télétravail change-t-il votre imposition de frontalier ?Au-delà d'un nombre de jours toléré propre à chaque pays, une partie de votre salaire peut devenir imposable chez vous.Frontalier assimilé : vos assurances souscrites à l'étranger sont-elles déductibles ?Une fois assimilé, vous déduisez vos cotisations comme un résident, y compris certains contrats souscrits dans votre pays.Fillo peut-il vous aider en tant que frontalier ?Sur une situation précise : celle du frontalier assimilé à un résident dont tous les revenus viennent du Luxembourg. Les autres cas vous sont annoncés en cours de route, et l'outil s'arrête là.
Délais, envoi et corrections
3 questionsPuis-je encore faire ma déclaration en décembre sans la bâcler ?Oui, décembre reste jouable : l'essentiel est de rassembler vos justificatifs et de ne rien oublier avant le 31.À quel bureau d'imposition dois-je envoyer ma déclaration ?Votre bureau d'imposition dépend de votre commune de résidence : c'est là qu'il faut adresser la déclaration.Comment savoir si un courrier des impôts est bien authentique ?Une vraie lettre de l'ACD présente des repères précis : quelques réflexes suffisent à repérer un faux avant de payer ou de cliquer.
Après le dépôt : bulletin et paiement
3 questionsOù sont mes crédits d'impôt sur le bulletin ?Le crédit d'impôt salarié et les autres crédits viennent en déduction de l'impôt dû, mais vérifiez qu'ils figurent bien sur le bulletin.C'est quoi cette ligne d'impôt de solidarité en plus sur mon bulletin ?C'est une majoration au profit du Fonds pour l'emploi qui s'ajoute à votre impôt sur le revenu, et que votre fiche de paie ne détaille pas.J'ai eu une augmentation : vais-je perdre de l'argent en passant dans une tranche supérieure ?Non, seule la part de revenu au-dessus du seuil est taxée au taux plus élevé, donc gagner plus vous laisse toujours plus net.