FAQ
Raccourcis
Frontaliers et non-résidents
Vous travaillez au Luxembourg mais vous habitez en France, en Belgique ou en Allemagne. Voici comment votre impôt luxembourgeois se calcule, et comment récupérer vos déductions.
Frontalier : êtes-vous obligé de faire une déclaration au Luxembourg ?Dans certains cas la déclaration est obligatoire, dans d'autres elle est volontaire et sert à faire rendre un trop-prélevé, s'il y en a un.Qu'est-ce que l'assimilation au résident ?C'est demander à être imposé comme un résident : vous récupérez la classe de votre ménage et vos déductions.Remplissez-vous les conditions de l'assimilation ?Il faut réaliser au moins 90 % de vos revenus mondiaux au Luxembourg, ou avoir moins de 13 000 € de revenus non imposables au Luxembourg.Frontalier belge : la règle particulière des 50 %Un résident de Belgique dispose d'une troisième voie : plus de 50 % des revenus professionnels du ménage imposables au Luxembourg.L'assimilation est-elle automatique, ou faut-il la demander ?Il faut la demander, en cochant la case prévue sur la déclaration, et elle se réexamine chaque année.Frontalier : devez-vous déclarer vos revenus étrangers ?Oui, mais pas pour les faire imposer deux fois : ils servent à fixer votre taux et à justifier l'assimilation.Pourquoi vos revenus étrangers font-ils monter votre taux ?C'est la réserve de progressivité : le taux se calcule sur l'ensemble de vos revenus, puis s'applique à la seule part luxembourgeoise.Frontalier marié : pourquoi êtes-vous en classe 1 par défaut ?Depuis 2018, un non-résident marié est en classe 1 par défaut ; c'est l'assimilation qui restitue la classe 2.Peut-on être assimilé une année, et ne plus l'être l'année suivante ?Oui : la condition se vérifie chaque année selon la répartition de vos revenus.Le télétravail change-t-il votre imposition de frontalier ?Au-delà d'un nombre de jours toléré propre à chaque pays, une partie de votre salaire peut devenir imposable chez vous.Frontalier assimilé : vos assurances souscrites à l'étranger sont-elles déductibles ?Une fois assimilé, vous déduisez vos cotisations comme un résident, y compris certains contrats souscrits dans votre pays.Fillo peut-il vous aider en tant que frontalier ?Sur une situation précise : celle du frontalier assimilé à un résident dont tous les revenus viennent du Luxembourg. Les autres cas vous sont annoncés en cours de route, et l'outil s'arrête là.