Une déduction réduit le revenu sur lequel on calcule l'impôt. Un crédit d'impôt, lui, se soustrait directement de l'impôt, euro pour euro. Trois crédits concernent les salariés, et l'un d'eux, souvent oublié, vaut jusqu'à 3 504 €.
Déduction ou crédit : la différence qui compte
Une déduction fait baisser votre revenu imposable : son effet dépend de la tranche où tombe votre dernier euro. Un crédit d'impôt, c'est plus direct. Il vient en moins de l'impôt lui-même. Un crédit de 600 €, ce sont 600 € d'impôt en moins, quelle que soit votre situation. Et s'il dépasse l'impôt dû, la différence vous est remboursée.
Qui a droit à quoi
Le CIS est pour tous les salariés (les pensionnés ont leur équivalent, le CIP, aux mêmes montants). Il vaut 600 € par an pour un salaire brut entre 11 265 et 40 000 €, puis décroît jusqu'à s'annuler vers 80 000 €. Vous n'avez rien à faire : l'administration l'inscrit d'office sur votre fiche de retenue.
Le CI-CO2 vise les revenus modestes. Il vaut 192 € par an jusqu'à 40 000 € de salaire brut, puis décroît lui aussi. Comme le CIS, il est appliqué automatiquement.
Le CIM est réservé aux parents seuls, rangés en classe 1a, l'une des trois classes d'impôt, avec un enfant à charge. Il vaut 3 504 € par an pour un revenu imposable ajusté inférieur à 60 000 €, puis décroît jusqu'à 750 € au-delà de 105 000 €. C'est le plus généreux des trois.
Le crédit pour salariés et le crédit CO2 sont en général déjà appliqués sur votre paie. Le crédit monoparental, lui, se demande : l'outil le compte dans son estimation et le reporte sur le formulaire officiel.
Sources
- ACD : CIS et CI-CO2 salarié pour l'année d'imposition 2025
- ACD : crédit d'impôt monoparental à partir de 2025
Article pédagogique, vérifié à la date indiquée. Il ne constitue ni un conseil fiscal ni un conseil en investissement : votre situation peut différer des exemples.