3e pilier : 4 500 € déductibles, à partir de 2026

Vous versiez déjà le maximum sur votre 3e pilier, 3 200 € par an ? À partir de vos revenus 2026, vous pourrez déduire jusqu'à 4 500 €. La loi du 19 décembre 2025 a relevé le plafond du contrat de prévoyance-vieillesse : ces 1 300 € de plus se retranchent chaque année de votre revenu imposable.

Ce qui change, en une phrase

Le plafond déductible du contrat de prévoyance-vieillesse (le 3e pilier, article 111bis de la loi sur l'impôt sur le revenu) passe de 3 200 € à 4 500 € par personne et par an, soit 1 300 € supplémentaires que vous pouvez retirer de votre revenu imposable. C'est le seul paramètre qui bouge. Le fonctionnement du contrat, les conditions, le calcul de la déduction et le cas du couple sont détaillés dans notre guide du 3e pilier (article 111bis). Ici, on regarde ce que ces 1 300 € de plafond en plus vous rendent en impôt, et à partir de quand.

À partir de quand, exactement

Le nouveau plafond s'applique à l'année d'imposition 2026 : les versements que vous ferez sur votre contrat en 2026, et que vous déclarerez au printemps 2027. La déclaration que vous remplissez en 2026 porte, elle, sur vos revenus 2025 : pour celle-là, le plafond reste 3 200 €.

Qui a intérêt à verser plus

Ce relèvement ne profite qu'à ceux qui atteignaient déjà le plafond, ou qui s'en approchaient. Si vous versez 2 000 € par an, rien ne vous obligeait à monter à 3 200 €, et le passage à 4 500 € ne change pas votre situation tant que vous restez sous l'ancien plafond. En revanche, si vous saturiez les 3 200 €, vous disposez maintenant de 1 300 € de déduction supplémentaire à aller chercher.

L'effet en impôt dépend de votre revenu, parce qu'une déduction vous fait économiser à votre taux marginal, le taux qui frappe votre dernier euro gagné. Plus il est élevé, plus ces 1 300 € valent cher. Le principe est détaillé dans notre guide du taux marginal.

Combien d'impôt en moins, concrètement

Voici ce que les 1 300 € de plafond en plus retirent d'impôt, selon votre revenu imposable. Les montants sortent du moteur de ce site, celui qui remplit les déclarations : impôt de base d'une personne en classe 1, hors contribution au fonds pour l'emploi et hors crédits d'impôt. Ils illustrent l'effet au barème 2025.

Autrement dit, pour une personne en classe 1 qui atteignait déjà le plafond, ces 1 300 € de versement en plus se traduisent par un impôt allégé d'environ 307 € à 507 € selon le revenu. Au-delà, l'économie ne progresse plus que par petits paliers : elle atteint environ 546 € aux revenus taxés au taux marginal le plus élevé.

Avant d'augmenter votre versement

Seul le plafond change, pas le contrat. Ce qui vaut la peine d'être regardé avant de monter votre versement, c'est le contrat lui-même : frais, supports d'investissement, garanties. La déduction est la même partout, ce qui change d'un contrat à l'autre, c'est ce que devient votre argent pendant vingt ou trente ans.