Ce qu'un 3e pilier change à votre impôt au Luxembourg
Répondez à deux questions, le calcul s'affiche ici.
Où habitez-vous ?
Votre situation
Calcul en classe d'impôt 1, celle d'une personne seule sans enfant.
1 200 EUR
soit 100 EUR par mois
Argent bloqué jusqu'à vos 60 ans, dix ans de contrat au minimum. Imposé à la sortie. Capital non garanti.
Le contrat doit durer au moins dix ans, et l'argent ne sort pas avant vos 60 ans. Il se dénoue entre vos 60 et vos 75 ans.
À la sortie, ce que vous touchez est imposé. Si vous prenez tout en capital, la somme compte comme un revenu extraordinaire : elle arrive d'un coup après des années, donc elle est imposée à un taux plus bas qu'un salaire du même montant. Ce taux dépend de votre situation l'année de la sortie, il ne se calcule pas à l'avance. Si vous choisissez une rente viagère, la moitié de chaque rente que vous touchez est exemptée d'impôt, l'autre moitié s'ajoute à vos revenus comme une pension.
Si vous récupérez l'argent avant l'échéance, vous perdez ce régime et la somme est imposée au taux normal. La loi prévoit des exceptions, dont l'invalidité.
Capital, rente ou les deux : l'impôt sur chaque forme de sortieCe que vous versez sur un contrat de prévoyance-vieillesse (article 111bis) se déduit de votre revenu imposable : jusqu'à 4 500 EUR par personne pour les versements 2026, 3 200 EUR pour ceux de 2025 et des années précédentes (ce que change le nouveau plafond). En couple marié, chacun a son propre plafond, à condition d'avoir son propre contrat.
Le contrat doit durer au moins dix ans, et l'argent ne sort pas avant vos 60 ans.
Une hypothèse que vous fixez vous-même, pas une promesse.
Capital projeté au terme, hypothèse à 7 %
81 212 EUR
Hypothèse de 7 % posée par défaut, à régler avec le curseur ci-dessus. Le capital n'est pas garanti, et les frais du contrat ne sont pas déduits : à rendement égal, ce que vous toucherez sera plus bas.
Versements cumulés
30 000 EUR
Intérêts supposés
51 212 EUR
À lire sur la projection de capital
Le rendement, c'est vous qui le posez : le contrat ne promet et ne garantit aucun rendement. Sur un contrat investi en unités de compte, c'est-à-dire dont l'épargne est placée sur des fonds d'investissement, le capital n'est pas garanti : il varie avec les marchés, il peut monter, il peut baisser, et le montant récupéré au terme n'est pas connu à l'avance. La courbe ci-dessus applique le taux que vous avez choisi sans retirer les frais du contrat : à rendement égal, ce que vous toucherez sera plus bas. Elle n'engage personne. Quand il s'affiche, l'impôt économisé se calcule au barème et ne dépend d'aucun marché : c'est un calcul fiscal, à ne pas confondre avec un gain de placement.
La déduction du 3e pilier se pose dans votre déclaration, à côté de vos autres dépenses spéciales. L'outil complet la remplit avec vous, gratuitement.
Ce rendez-vous est avec moi, Kevin Sayrignac : j'édite Fillo, j'exerce dans l'assurance au Luxembourg et je ne distribue que les contrats d'une seule entreprise d'assurance.
Pour comprendre le fonctionnement du contrat, le guide le 3e pilier au Luxembourg, mode d'emploi détaille l'article 111bis, ce qu'il rend en impôt, son plafond, et à quel âge commencer, avec trois trajectoires chiffrées.